- Необхідність розрахункового рахунку
- Форми безготівкових розрахунків.
- Ризики при використанні розрахункового рахунку.
- Вибір розрахункового рахунку.
- Порівняння умов відкриття рахунку
- ВАТ «Сбербанк России».
- ВАТ «Альфа-Банк»
Розрахунковий рахунок - це рахунок для здійснення розрахунків, пов'язаних з прибутковою діяльністю. Порядок відкриття, ведення, обслуговування та закриття розрахункового рахунку регламентується інструкцією Банку Росії від 30.05.2014 N153-І, виданої на відповідно до Цивільного Кодексу РФ і Податковим кодексом РФ.
Важливо: в зв'язку зі змінами до Податкового Кодексу інформувати податковий орган про факт відкриття або закриття розрахункового рахунку не потрібно.
Необхідність розрахункового рахунку
Перш ніж описувати значимість, способи відкриття, особливості розрахункового рахунку і як користуватися розрахунковим рахунком, слід визначити, для чого він потрібен. Розрахунковий рахунок відкривається банком для обліку грошових операцій клієнта. Основні операції, що проводяться банком - це відображення надходження грошових коштів на рахунок і списання цих коштів. Розрахунковий рахунок - це, перш за все, інструмент для здійснення операцій, а не спосіб зберігання коштів.
Якщо оборот коштів ІП дозволяє йому обходитися без розрахункового рахунку, то обов'язки щодо відкриття рахунку законодавство не містить.
Але слід врахувати, що за порушення при готівкових розрахунках передбачена відповідальність (ст. 15. 1 КпАП РФ). На даний момент фізичні особи можуть розраховуватися з ІП на суму, що перевищує сто неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. ІП самостійно вирішує, потрібен чи ні розрахунковий рахунок для здійснення діяльності. Оплата готівкою, бартер, взаємозалік і навіть боргові розписки, по суті, можуть бути альтернативою відкриттю розрахункового рахунку. Питання відкриття розрахункового рахунку має вирішуватися виходячи з ризиків, плати за відкриття та обслуговування і необхідності проведення грошових операцій відповідно до законодавства.
Форми безготівкових розрахунків.
Гл. 46 Цивільного кодексу передбачено декілька форм безготівкових розрахунків: оплата платіжними дорученнями, акредитиви, чеки та розрахунки по інкасо. Якщо не вдаватися в особливості даних розрахунків, то суть цих операцій зводиться до наступного.
- Платіжне доручення.
Власник рахунку доручає банку перевести кошти з його рахунку на рахунок, вказаний в платіжному дорученні. - Акредитив.
Власник рахунку доручає банку здійснити перерахування коштів після виконання певних умов. - Чек.
Власник рахунку виписує чек, за яким одержувач має право отримати кошти, що знаходяться на вказаному в чеку рахунку. - Інкасове доручення.
Клієнт доручає банку одержати кошти з рахунку банку платника.
Ризики при використанні розрахункового рахунку.
Ризик ведення розрахункового рахунку можна умовно поділити на дві складові. До першої можна віднести причини, які пов'язані з банком як кредитною організацією, сюди входить - можливе банкрутство банку, можливі помилки при здійсненні операцій і інші обставини, які безпосередньо від підприємця не можуть залежати. І друга складова - це ризик, пов'язаний зі специфікою розрахункового рахунку. Тут слід зазначити можливість накладення арешту на рахунок або інкасового списання коштів за дорученням компетентних органів (наприклад, податкової служби).
Вибір розрахункового рахунку.
Банк надає послугу з відкриття та подальшого ведення розрахункового рахунку для юридичних осіб, IP і фізичних осіб, які здійснюють підприємницьку діяльність. Вартість обслуговування і відкриття, тарифи, додаткові послуги та інші умови відкриття рахунку вказуються в договорі індивідуального підприємця і банку. Перш ніж підписати договір і відкрити розрахунковий рахунок слід уважно вивчити умови. Подібну інформацію (типовий договір, перелік документів, необхідних при відкритті і т.д.) можна знайти на сайті банку.
Порівняння умов відкриття рахунку
Розглянемо на практичному прикладі відкриття розрахункового рахунку в ВАТ «Ощадбанк Росії» і ВАТ «Альфа-Банк».
ВАТ «Сбербанк России».
Більш детально про послугу можна прочитати на сайті http://www.sberbank.ru
Перелік документів, які потрібні при відкритті паспорт, свідоцтво про державну реєстрацію, про постановку на облік, ліцензії і патент ІП, картка зі зразками підписів. У разі необхідності потрібно довіреність на розпорядження коштами третіми особами. Пакет документів стандартний і не залежить від регіону, в якому відкривається рахунок.
Тарифи на послуги відрізняються в залежності від розташування філії Ощадбанку. Передбачена система тарифних планів для малого бізнесу з підвищеною в порівнянні зі звичайною вартістю обслуговування в місяць, але з включеним набором безкоштовних операцій. На сьогоднішній день є три тарифні плани - «Базис», «Актив», «Оптима».
У нашому прикладі це будуть тарифи в м.Москва. Так, відкриття рахунку буде коштувати 2 т.р., обслуговування - 1,5 т.р. у місяць. Безкоштовно здійснюються такі операції: зарахування на рахунок безготівкових коштів, перерахування податкових платежів, списання коштів з рахунку без згоди власника рахунку відповідно до законодавства, передача сумнівних банкнот на експертизу і обмін старих банкнот .. За інші послуги (в т.ч. за зняття готівкових коштів, перерахування на інший рахунок і т.д.) буде списуватися відсоток від суми операції.
ВАТ «Альфа-Банк»
Більш докладно про послуги можна прочитати на сайті http://alfabank.ru/
Хотів би звернути увагу, що ВАТ «Альфа-Банк» представляє кілька тарифних планів. Залежно від обраного тарифу змінюється вартість послуг банку. На вибір представлені наступні пакети послуг для індивідуальних підприємців - «Бізнес-Старт», «Електронний», «Торговий», «Імпортер», «Все Включено».
Перелік документів для відкриття рахунку стандартний і не відрізняється від аналогічного, запитуваної в ВАТ «Ощадбанк Росії».
Вартість послуг на основі тарифу «Бізнес-Старт». Відкриття рахунку проводиться безкоштовно. Щомісячна вартість обслуговування - 990 руб. Безкоштовно надаються наступні послуги - платежі по обов'язкових податків і зборів (обмежень немає) і платежі на рахунки інших клієнтів ВАТ «Альфа-Банк» (юридичним особам та ВП, термін зарахування - день).
