Налоговые инспекторы смогут получать в банках информацию по счетам частных лиц
Опубликовано: 20.03.2019
С 1 июля 2014 года налоговые инспекторы получат право запрашивать у банков сведения о вкладах и расчетах физических лиц при камеральных выездных и встречных проверках (п. 2 ст. 86 НК РФ). Об этом ФНС России напомнила подчиненным в письме от 29.05.14 № ЕД-4-2/10322. Инспекторы смогут получить сведения только с разрешения руководителя УФНС либо главы налоговой службы или его заместителей.
Уже появились опасения, что налоговые инспекторы начнут отправлять запросы тысячами, к примеру, по счетам всех сотрудников проверяемых компаний. Сами налоговые органы обозначают несколько версий, как инспекторы смогут использовать информацию о счетах:
1. Поиск обналички
Данные о счетах физических лиц помогут раскрывать обналичку. На практике компании выводят деньги через цепочку организаций, и в итоге они попадают на счет физ. лица. Теперь инспекторы смогут получить выписку по этому счету, узнать, когда и куда с него ушли деньги, пригласить владельца счета на допрос. Это облегчит доказывание схем.
ПриватБанк сливает данные клиентов в налоговую
2. Вычисление конвертов
В некоторых УФНС считают, что данные по счетам сотрудников компаний можно будет использовать для поиска серых зарплат. Например, по выпискам можно увидеть, получают ли работники еще какие-то суммы, кроме зарплаты. Также на практике многие сотрудники сами вносят серую часть зарплаты на карточку. Поэтому если на их счета регулярно в одно и то же время поступают деньги в одинаковой сумме, налоговые инспекторы сделают вывод, что компания скрывает зарплату.
Сколько Ваших банковских карт может отследить налоговая
3. Выездные проверки физических лиц и компаний
В нескольких управлениях высказали мнение, что инспекторы вряд ли станут делать запросы по личным счетам при встречных выездных проверках. В основном эту информацию будут использовать при проверках самих физических лиц, а такие ревизии – большая редкость. Например, в 2013 году их было всего 1560 по всей России.
Заметим, что руководитель УФНС должен изучать каждый конкретный случай, чтобы дать разрешение сделать запрос по счету физического лица. А значит, запросов много не будет. Мы считаем, что в основном налоговые инспекторы будут получать данные по счетам руководителей и учредителей при выездных проверках компаний, если заподозрят, что они выводят деньги. Но такие случаи не станут частыми.